🔍 Розрахунки між резидентами та нерезидентами без участі банку: що варто знати про відповідальність?

📜 Закон №2473-VIII: 🔹 Відповідно до ч. 4 ст. 14, за порушення валютного законодавства центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, має право накласти штрафні санкції у розмірі до 100% суми операції, проведеної з порушенням.

⚖️ Кодекс України про адміністративні правопорушення (КУпАП): 🔸 Згідно зі ст. 162 прим. 1, порушення порядку здійснення валютних операцій тягне за собою накладення штрафу на посадових осіб юридичних осіб та громадян-суб’єктів підприємницької діяльності від 1000 до 3000 НМДГ (неоподатковуваних мінімумів доходів громадян).

📑 Постанова КМУ №524: 🔹 Відповідно до п. 4 Порядку, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 26.05.2021 №524, податкові органи застосовують штрафні санкції у розмірі 25% суми операції (за повторні порушення – 50%) за кожен випадок порушення. Сума операції перераховується у національну валюту за офіційним курсом НБУ, встановленим на день здійснення операції.

⚠️ Що це означає для бізнесу?

• Якщо ви здійснюєте розрахунки з нерезидентами без участі банку, будьте готові до значних штрафних санкцій.
• Розрахунки повинні відповідати вимогам валютного законодавства, інакше це може спричинити штраф до 100% суми операції.
• За адміністративні порушення порядок здійснення валютних операцій передбачено штраф від 1000 до 3000 НМДГ.
• Податкові органи мають право накладати додаткові штрафи у розмірі 25-50% суми операції за кожне встановлене порушення.

💡 Рекомендації:

• Завжди проводьте розрахунки через уповноважені банки.
• Консультуйтеся з податковими та фінансовими фахівцями для уникнення порушень.

✅ Дотримуйтесь законодавства та захищайте свій бізнес від фінансових ризиків!

Джерело ➡️ https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/783929.html